8 (800)  302-76-94

Как приобрести патент на сдачу квартиры в аренду: порядок действий и расчет стоимости

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Одной из специальных систем налогообложения, предусмотренных в законодательстве РФ, является патентная.

Она предоставляет предпринимателю право заниматься определенными видами деятельности, в том числе и сдавать недвижимость в аренду.

Об особенностях работы на этой системе и условиях покупки патента – далее в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Узнайте на нашем сайте о том, как правильно подать объявление о сдаваемой недвижимости, как оформить доверенность на право сдачи жилой площади, а также о том, как составить расписку в получении денег с квартиросъемщиков, акт приема-передачи жилплощади и опись имущества.

Понятие и назначение документа

В широком смысле патент это документ, предоставляющий его обладателю определенные права. Применительно к системе налогообложения этот документ дает право заниматься одним из предусмотренных в законодательстве видов деятельности. В общем виде к ним относится оказание различных услуг населению и розничная торговля.

Перечень видов деятельности на патентной системе налогообложения (ПСН) очень схож с ЕНВД, поэтому в будущем именно эта система заменит налог на вмененный доход.

Что касается аренды жилья, то эта услуга также доступна на ПСН. В некоторых случаях таким способом можно снизить размер налоговых отчислений в бюджет, однако лишь при условии, что ежемесячные доходы от сдачи жилья значительные (например, больше 100 000 руб.).

Применение ПСН освобождает физическое лицо необходимости уплачивать НДФЛ от доходов, полученных от аренды недвижимости.

Также ИП освобождается от уплаты:

  • НДС;
  • налога на имущество, которое используется для осуществления деятельности.

При этом нужно будет оплатить сам патент, для перехода на ПСН а также сделать отчисления на социальные взносы. Насколько это целесообразно, рассчитывает уже сам собственник жилплощади, ведь это зависит от дохода, который он будет получать от ее сдачи.

О том, как составить и заключить договор при сдаче квартиры, вы можете узнать из наших статей. Читайте также о правах и обязанностях квартиросъемщика, а также о том, за что он должен платить.

Основания для получения

Применение ПСН, как и любого другого спецрежима налогообложения, требует от физического лица соответствия нескольким требованиям. А именно:

  1. Владеть недвижимостью (то есть квартирой, которая и будет сдаваться в аренду) на правах полной собственности.
  2. Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Для перехода на ПСН к ИП также предъявляются определенные требования:
  • общая численность работников предпринимателя (по всем видам его деятельности) не должна превышать 15 человек;
  • полученный от патентной деятельности доход за календарный год не должен превышать 60 млн. руб.
Если значение какого-либо из этих показателей после перехода на ПСН станет выше установленного предела, то предпринимателю придется менять режим налогообложения. В этом случае патент станет недействительным.

Стоит учесть, что на каждый объект собственности (например, квартиру или дом) нужно приобретать отдельный патент.

Процедура получения не отличается особой сложностью. При условии соответствия гражданина всем предъявляемым критериям ему нужно зарегистрироваться в налоговой в качестве ИП.

Читайте наши статьи о том, как быстро и правильно сдать квартиру самостоятельно, как сдавать квартиру официально и законно. А также узнайте о том, можно ли сдавать жилье без оформления договора и какая ответственность предусмотрена за незаконную сдачу жилплощади.

Алгоритм покупки

Процедура покупки выглядит следующим образом.

Вначале требуется регистрация в налоговой в качестве ИП.

Для этого понадобятся такие документы:

Последнее заявление можно подать в ИФНС как одновременно с регистрацией ИП, так и после, за 10 дней до предполагаемого начала деятельности на ПСН. Форма данного заявления также утверждена законодательно.

Шаг второй — оплата. Совершается после перехода на ПСН (в течение 90 дней после этого) в полном объеме или частично, в зависимости от срока действия приобретаемого документа. Оплатить покупку нужно по банковским реквизитам, указанным в налоговой инспекции.

Важной особенностью приобретаемого документа является то, что предприниматель может сам выбирать для него срок действия – от одного месяца до года. Это дает возможность оценить работу на этой системе с минимальными временными и финансовыми потерями.

Действие документа распространяется только до окончания календарного года, потом его необходимо оформлять заново.

Что касается признания документа недействительным, то для этого предусмотрено несколько оснований:

  • прекращение предпринимательской деятельности;
  • превышение законодательно установленных ограничений (по количеству работников и общему размеру доходов);
  • неуплата стоимости в установленные сроки.

В каждом из этих случаев предприниматель должен подать в налоговый орган заявление о переходе на другую налоговую систему.

Если он этого не сделает и продолжит работу, сотрудники ИФНС будут иметь основания оштрафовать его и взыскать сумму неуплаченных налогов.

Узнайте о том, можно ли сдавать жилье, нахадящееся в ипотеке, муниципальное жилье, долю в квартире, комнату в коммуналке, а также о том, как правильно сдать жилплощадь иностранцу или посуточно, из наших статей.

Расчет стоимости

На данный момент фиксированная стоимость документа не установлена, эта величина зависит от месторасположения недвижимости. Формула для расчета стоимости:

П = ПВГД * 6%,

где ПВГД – это потенциально возможный годовой доход. Он устанавливается местными органами власти на основании средней стоимости аренды жилплощади. Например, за жилье, расположенное в центре Москвы, нужно будет отдать большую сумму, чем за то, которое находится на окраине или в другом городе.

Оплата происходит в два этапа:

  • первая треть стоимости вносится на протяжении 90 дней с момента его оформления;
  • остаток суммы – 2/3 – выплачивается до окончания срока действия документа.
Патенты, оформленные на срок до полугода, необходимо сразу оплачивать в полном объеме.

Перед выбором налоговой системы можно рассчитать, сколько придется отдать за переход на ПСН в том или ином регионе, и сравнить эту сумму с реальным доходом от такой деятельности. Возможно, окажется, что намного выгоднее платить НДФЛ, не тратя лишние силы и деньги.

Преимущества и недостатки

Патентная система не пользуется особой популярностью среди предпринимателей – на ней работает всего несколько процентов ИП.

Это связано с ее неоднозначностью, ведь она выгодна далеко не для каждого предпринимателя.

Чтобы иметь возможность оценить эту систему, нужно рассмотреть ее достоинства и недостатки.

К преимуществам покупки можно отнести:

  • освобождение от уплаты некоторых видов налогов;
  • отсутствие необходимости сдавать декларацию, а также вести налоговый и бухгалтерский учет;
  • простота и понятность в применении системы и расчете налога;
  • дифференцированный подход (размер потенциального дохода различается для предпринимателей с разными критериями).
Значительную экономическую выгоду приносят сданные в аренду квартиры, расположенные в элитных районах и имеющие большую площадь.

Недостатками приобретения являются:

  • расчет налога осуществляется от размера потенциального дохода, который на практике может оказаться выше реального;
  • часть стоимости отчислений необходимо вносить наперед, что не предусмотрено ни в какой другой налоговой системе;
  • величина страховых взносов, отчисляемых ИП, не уменьшает размер подлежащего уплате налога;
  • от необходимости вести некоторую отчетность (в форме книги учета доходов) ИП все равно не избавляется.

Резюме

Если подвести итог, то данная система будет выгодна только тем предпринимателям, которые получают от сдаваемой недвижимости в аренду или наем немалый доход.

В этом случае экономия от перехода на ПСН будет значительной, ведь он освобождает от уплаты ряда других налогов.

Однако если квартира небольшая и расположена в спальном районе, лучше поискать другой способ экономии на налогах по аренде, ведь в этом случае затраты на покупку будут высокими.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!
Комментарии 22
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Артемий Матвеев

    Здравствуйте! А вообще есть агенства недвижимости которые заключают договора на аренду жилья на длительный срок год и более. А то все пишут год и более, а на деле получается 11 месяцев и как насчет налогов я думаю там вообще никто ничего не платит

    • Евгения

      Здравствуйте, Артемий. Налог должен оплачивать собственник жилого помещения, агенство недвижимости за это не несёт ответственности.

    • Сергей Григорьевич

      Здравствуйте Артемий, агентство недвижимости является лишь посредником между вами и собственником жилья. Срок проживания, порядок оплаты и остальные условия вы должны обговаривать непосредственно с владельцем, эти условия прописываются в договоре.

  2. Сергей

    Я правильно понимаю, что единственное для чего стоит сдавать официально и платить налоги — это возможность ткнуть носом в договор через чур бдительных соседей , которые жалуются по поводу и без? Или есть ещё какие-то более весомые причины ?

    • Павел

      Не буду конечно пугать, такие санкции применяются только к нарушениям совершенных в крупных размерах.
      Но статьей 198 Уголовного Кодекса РФ предусмотрено наказание физического лица за уклонение от уплаты налогов –(цитирую) –«наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.»
      Так что, если сдавать элитное жилье без договора и уплаты налога, заработать реальный срок лишения свободы вполне возможно.

    • Наталья

      Здравствуйте, Сергей. Договор аренды и вас защищает от недобросовестных квартирантов, составив его вы не нарушаете закон, в общем, преимуществ больше, чем недостатков.

  3. Станислав Тимофеев

    без ип можно получить патент на сдачу квартиры

    • ирина

      Станислав, доброе время суток. Нет, нельзя, но можно сдавать недвижимость в обычном режиме с уплатой налогов.

    • Евгения

      Здравствуйте, Станислав. Приобретение данного документа возможно без наличия лицензии индивидуального предпринимателя.

  4. Герасим Афанасьев

    Сколько мне нужно уплатить за сдачу своей квартиры в аренду, если я зарегистрируюсь как ИП и куплю патент?

    • Вера

      Здравствуйте! В данном случае вы будете освобождены от уплаты налога.

    • Татьяна

      Здравствуйте, Герасим. При покупке патента вы будете освобождены от уплаты налога.

  5. Потап Виноградов

    Здравствуйте, подскажите, пжл, если я покупаю патент на сдачу жилья, 6% ежемесячно я все равно плачу, или нет. И какую отчетность мне надо предоставлять? Спасибо.

    • Вера

      Здравствуйте!
      При получении патента вам больше не придется уплачивать НДФЛ от доходов за сдачу недвижимости. Отчетность вам придется предоставлять как ИП

    • Анна

      Здравствуйте, Потап. Применение патентной системы налогообложения освобождает физическое лицо от необходимости уплачивать НДФЛ от доходов, полученных в от предоставляемой в аренду жилплощади. Также ИП освобождается от уплаты: НДС; налога на имущество, которое используется для осуществления деятельности.

  6. Клим Максимов

    Добрый день. Я физ.лицо. Хочу сдавать свое жилье в сезон. Проживаю в сельской местности. Могу поставить до 25 койко-мест. Достаточно ли взять патент на эту деятельность? Как это происходит?

    • Анатолий

      Здравствуйте Клим Максимов! Хотеть как говориться не вредно…, вредно не хотеть, если посчитать вложенные средства в патент, то патентная система выгодна только тем у кого будет немалый доход, в этом случае экономия будет ощутимой. Насколько это будет доходно вам решать
      Для того чтобы приобрести этот документ нужна регистрация ИП, владение собственностью, на праве собственности
      Приобрести можно в налоговой инспекции, предоставив заявление на применение патентной системы налогообложения, квитанцию о гос. пошлине ксерокопию паспорта с пропиской.

    • Евгения

      Здравствуйте, Клим. Чтобы осуществлять данный вид деятельности, вам необходимо соблюсти ряд условий:
      -владеть недвижимостью (то есть жилплощадью, которая и будет сдаваться в аренду) на правах полной собственности.
      -быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Для перехода на патентную систему к ИП также предъявляются определенные требования: общая численность работников предпринимателя (по всем видам его деятельности) не должна превышать 15 человек; полученный от патентной деятельности доход за календарный год не должен превышать 60 млн. руб.

  7. Александр

    Начинать надо с того, что следует сначала пройти регистрацию, для того, что бы стать ИП,( индивидуальным предпринимателем). Сделать это несложно, или самостоятельно, или обратиться в , некоторые фирмы специализируются на этом. Оплата там вполне адекватная за такие услуги. Потом надо получить патент, это делается через налоговую инспекцию. Стоимость налога после приобретения документа будет высчитываться от процента получаемой за год выгоды от сдачи недвижимости.

  8. Клим Дмитриев

    Как и где оформить и получить патент на сдачу жилья в аренду?

    • Альбина

      Здравствуйте, чтобы получить патент, необходимо иметь в собственности недвижимость, получить его Вы сможете в налоговой инспекции, заплатив государственную пошлину через банк.

  9. Иван

    Есть смысл приобретать патенты на сдачу дорогого жилья. Если жилплощадь является элитной, расположена в престижном районе и сдается, например, представителям больших компаний на период командировок. Если сдача жилплощади не добавка в бюджет, а самостоятельный бизнес.