Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России?

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Обмен недвижимостью в последнее время стал достаточно распространенной сделкой. Даже риелторы отмечают, насколько возросло количество подобных способов осуществить переезд.

Конечно, здесь прослеживается ряд плюсов – граждане просто находят интересующий вариант и в одночасье избавляются от своей жилой площади и приобретают новую.

Показать содержание

Все это очень удобно и здорово, но многие люди, приступая к оформлению даже не догадываются о том, что это сделка – налогооблагаемая. А вот в каком размере, и в каких случаях можно освободиться от ее уплаты – читайте в нашей статье.

Читайте на сайте об особенностях обмена старой квартиры на новостройку, а также о том, как обменять комнату или квартиру на дом и земельный участок с доплатой.

Общая информация

Давайте немного окунемся в историю.

Еще двадцать лет назад, во время существования Советского Союза, такого понятия, как частная собственность вовсе не существовало.

Вся недвижимость была государственной, а значит, все сделки, которые проходили с ней, также были проведены за счет государства (читайте о возможности обмена муниципального жилья).

Именно во времена советского союза была распространена мена квартир, так как было невозможно продать то, что не принадлежит тебе на праве собственности.

После того, как Союз перестал существовать и на карте появилось новое государство под названием Российская Федерация, ситуация несколько изменилась.

Теперь граждане получили возможность приобретать недвижимость в свою собственность, при этом, владеть, распоряжаться и пользоваться им по собственному усмотрению. Квартиры стало можно отчуждать любой известно сделкой Гражданскому кодексу (читайте об обмене приватизированной квартиры).

Конечно, теперь расходы на проведение сделки, а именно оформление государственными органами соответствующих документов и проверка сделки на законность осуществляется за определенную плату.

Это своеобразная плата в счет бюджета страны за возможность владеть тем или иным недвижимым имуществом на праве собственности.

Размер платы

К сожалению, Налоговый кодекс не устанавливает размер налога для осуществления такой сделки, как обмен недвижимости. Нет упоминания об этом и в Гражданском кодексе.

Кстати, с подробностями прохождения сделки вы можете ознакомиться в статье 567 и последующих нормах ГК РФ. Но как же тогда простому обывателю узнать, на какие денежный взносы в пользу государства он может рассчитывать?

Если обратиться к Гражданскому кодексу, то в одной из статьей прослеживается следующее определение.

Так, мена приравнивается ко всем известному договору купли-продажи.

Многие граждане разведут руками, ведь в этих процедурах нет ничего схожего. На самом деле это не так.

При сделке купли-продажи мы с вами можем наблюдать наличие двух сторон – сторона продавца, передающего право собственности на недвижимость в пользу другого лица и сторона покупателя, приобретающего право собственности за денежные средства.

В договоре мены тоже две стороны, но каждая из них автоматически является и продавцом и покупателем. Это значит, что данные сделки можно соизмерять практически равными.

Налоговый кодекс в статье 217 устанавливает налог в 13 процентов НДФЛ от сделки купли-продажи. Следственно, и для сделки мены такая цифра актуальна.

Если недвижимость была в собственности менее 3 лет

Если недвижимость была в собственности гражданина больше, чем три года, то он освобождается от обязанности уплаты денежных средств в пользу государства, претендуя на своеобразный налоговый вычет.

Данный вычет как раз имеет величину в 13 процентов от суммы сделки. Таким образом, из 100 процентов суммы осуществляемого обмена, в счет государства не будет уплачено ни рубля.

Но если срок владения данным имуществом не превышает три года, хотя бы на один месяц – это повод оплатить предложенный государством налог. В противном случае сделка считается недействительной и не регистрируется.

Если идет обмен, в котором одно жилье находилось в собственности не более 3 лет, а другое – более 3 лет, то собственник жилья, находившегося в его распоряжении меньше, оплачивает 13 процентов от суммы сделки, касающиеся только конкретно его жилья.

Какими законами регламентируется?

Как мы уже говорили, все вопросы, касающиеся обмена, за исключением начисления налога, представлена в Гражданском кодексе в статье 567. Также там указано, что мена соразмерна договору купли продажи.

Что касается Налогового кодекса, то в статье 217 он устанавливает величину налога на оформление сделки купли продажи.

Понятие имущественного вычета

При обмене квартиры с доплатой нужно ли платить налог? Что такое налоговый вычет при обменене квартиры с доплатой? При мене квартир, если собственник владел ей не больше трех лет, у него есть право на получение имущественного вычета. Данная возможность предусмотрена статьей 220 Налогового кодекса.

Однако, вычет распространяется на сумму не превышающую один миллион рублей. Если сумма сделки несколько выше, то вычетом облагается только указанная прежде сумма.

Рассчитаем величину налогового вычета.

Если сумма сделки составляет 3 миллиона рублей, то 1 миллион рублей – является величиной вычета. Его трогать не стоит.

А вот из оставшихся 2 миллионов стороны соразмерно оплачивают налог в размере 13 процентов пополам. При этом применить налоговый вычет можно лишь единожды.

Подробнее о возможности получения имущественного вычета в этом видео:

Как оплатить?

Итак, для начала вы составляете договор у нотариуса. Можно обойтись и без этого, но такая мера защитит ваши права.

Далее, вы передаете доплату или это делает ваша сторона, если данное установлено договором(читайте об оформлении договора мены с доплатой). Нотариус регистрирует вашу сделку. После этого помогает вам рассчитать налог.

Вы являетесь в Росреестр, заявляете о желании подать документы на оформление. Вам рассчитывают величину налога еще раз и дают соответствующие реквизиты. Вы оплачиваете деньги, после чего уж стоите в очереди на рассмотрение документов.

О том, можно ли применить материнский капитал в качестве доплаты при обмене квартиры, вы можете узнать из нашей статьи.

Особенности и нюансы

Налог при договоре мены обязателен к уплате и в отсутствии документа о его выплате нельзя осуществить сделку. Ее попросту не зарегистрируют.

Также, если вы являетесь собственником более трех лет, вы должны предоставить на это соответствующие доказательства.

Как платят налог нерезиденты в России? Если вы являетесь не резидентом нашей страны, то это не освобождает вас от уплаты денег в пользу государства. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса, вы также обязаны уплачивать налог в размере не 13, а 20 процентов.

Возможно, в ближайшем будущем в законе появится упоминание о том, что мена – это налогооблагаемая сделка и будет четко указан процент, а также способ оплаты.

Но пока же мы можем судить о своих дальнейших действиях по оплате, основываясь на договоре купли-продажи.

Желаем вам выгодной сделки и отсутствия проблем с оплатой налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментарии 129
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Владимир

    Добрый день приобрели квартиру 1.7млн через год многоквартирный дом признали аварийным.Администрация подоговору мены дала нам квартру в новом доме ,но по даговору мены стоимость квартир провели по 2.4млн теперь налоговая хочет чтоб мы оплатил разницу стоимости квартиры тоесть 240000-170000=70000*13%.Должны ли мы оплатить этот налог

  2. Кирилл

    добрый день!
    есть 2 брата и 2 квартиры, больше 5 лет в собственности.
    есть необходимость поменять владельцев (братьев) по документам.
    затем одну из квартир новый владелец хочет сразу продать, не выжидая 3-х лет.
    то, что договор дарения не спасет от налога, я в курсе.
    а договор мены (либо другое что) между братьями поможет избавить в дальнейшем от уплаты налога при продаже ранее 3-х лет?

    • Полина

      Если один из братьев продаст квартиру дешевле, чем купил, то не получит дохода и не будет платить налог. То есть вам при смене собственников нужно оформить договор купли-продажи и указать в нем цену выше, чем ту, за которую он будет продавать квартиру. Желательно сделать это в течение одного календарного года, чтобы отчитаться за обе сделки в одной декларации.

    • Юрий

      Здравствуйте!
      Договор мены в этом случае также означает переход права собственности, вместе с чем начинается отсчет срока владения недвижимым имуществом, собственником которого стало физическое лицо. Т.е. с даты регистрации права собственности (ч.2 ст.223 ГК РФ).

  3. Денис

    здравствуйте. при обмене дома (в собственности более 5ти лет) на квартиру без доплаты положен ли мне налоговый вычет с покупки квартиры?

    • Роман

      Здравствуйте. Налог начисляется на доход. В вашем случае дохода вы не получили. Поэтому в декларации о доходах данные сделки вы не указываете. А раз так, то и налогом они облагаться не будут. Поэтому вычет делать вам не с чего. Ответ на ваш вопрос: нет, налоговый вычет не положен.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В рассматриваемой ситуации две составные, которые подразумевает договор мены — продажа и покупка. В первом случае, исходя из 5-летнего срока владения, вы в любом случае приобретаете право на освобождение от уплаты налога, во втором же, как мне видится, исходить следует из того, осуществлялась ли доплата. Кто ее делал, тот и получает право на вычет (если его ранее не использовал или использовал не всю разрешаемую законом сумму).

  4. Алексей

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, решение такой ситуации: Я приобрел права собственности квартиры по дарению. После, по признанию жилого дома аварийным, мы попали по муниципальной программе «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей города на 2014-2020 годы» и пошли на обмен с администрацией на квартиру в новом доме с большей площадью, в связи с этим должны внести доплату в размере около 900.000 рублей, в рассрочку на 5 лет, оплачиваем уже год. Сейчас мне звонят с налоговой и говорят о сдаче декларации физического лица до 30 апреля и оплаты налога свыше 200.000 рублей до 15 апреля. Подкрепляют все это словами о владении предыдущим имуществом менее трех лет. Новая квартира была оценена в 2.850.000 рублей, старая, по оценке администрации, ушла за «копейки» при мене, а налог мною должен быть уплачен с полной стоимости новой квартиры. Подскажите, пожалуйста, все ли верно? Многие советуют обращаться в суд, так идут противоречия, старую квартиру я продал администрации, по оценке около 300 тыщ., значит и уплата подоходного должна быть с этих денег. Если договор мены приравнивают к договору купли-продажи, то взимайте деньги с части, т.е.часть это старая квартира, а полная стоимость новой это не весь мой доход, тем более она не совсем моя, рассрочка еще 4 года. Где логика? Помогите разобраться!

    • Сергей

      Да. все верно. если есть договор мены (он же договор купли-продажи), то следует исчислять налог с той суммы, что указано в договоре. Однако не все так просто. Налоговики, зная, что граждане могут занижать стоимость в договорах, установили, что продажная цена не должна быть ниже 70 процентов кадастровой стоимости квартиры. Поэтому вам нужна именно она для искового заявления.

    • Николай

      Однозначно надо оспаривать требование налоговой. Если вам прислали письменное уведомление, следует обратиться в суд с требованием к налоговой о пересчете размера налога. Однако, первым делом вам необходимо обеспечить себя доказательствами. Нужно найти официальную письменную информацию о фактической стоимости вашей старой квартиры, подлежащей сносу. Для этого обратитесь в администрацию по месту нахождения квартиры и в БТИ, оценку можно сделать и по архивным данным, если дом уже снесли.

  5. Фима

    В обл.налоговой на письменный вопрос, надо ли платить налог с соглашения о разделе наслед. имущества, заключенном после регистрации, или нет — написали страницу бреда, скопир. из интернета, никакого отношения не имеющего к вопросу, а в конце написали ищите ответ в интернете

  6. Фима

    а если нет кадастровой в крыму, только рыночная? мена 1600т на 1600т, как быть? даже если отнять не облагаемый 1 млн получается налог 13% с 600 т с каждого по 80 т? или мы не правильно считаем? можно уменьшить или др варианты?

    • Сергей

      Сначала надо выяснить, сколько лет у вас квартира в собственности. Насколько я понимаю, она у вас более пяти лет, так как вы не пишете, что она новая. Тогда налог платить не надо. При обмене равноценными квартирами не должны брать налог, потому что вы не получаете выгоды: доход 1600, расход 1600. Уточните в налоговой особенности налогообложения в Крыму.

    • Игорь

      В вашем случае лучше не гадать, а обратиться за разъяснением сначала в ваш местный ИФНС на предмет кадастровой стоимости объекта, а затем в вышестоящие, вплоть до министерства РФ по налогам и сборам, т.к. закон не предусматривает такого рода исключений.

  7. Фима

    Я так и не пойму с чего конкретно берется 13% при мене, запуталась, со стоимости жилья или с разницы или и с того и другого по 13%. Если получено наследство несколько обьектов в долях равное и по цене между тоже 2 наследниками и сразу делается договор мены . Будет браться налог какой и с чего?

    • Роман

      Здравствуйте. Гражданский кодекс (ст. 567) приравнивает договор мены к договору купли продажи. Что в свою очередь в ст. 217 Налогового кодекса обязывает стороны оплачивать 13% налог со сделки, если имущество в собственности находилось менее трех лет. Так как в договоре мены нет суммы продажи, то налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры (доли). Платит передающий свою квартиру (долю), если он владел ею менее трех лет. Надеюсь, теперь вам все стало понятно.

    • Игорь

      Договор мены, это, по сути, два договора в одном — сначала продажи, потом — покупки. Подоходный же налог платится с полученного дохода, и тут надо будет смотреть где у кого какой, потому что нулевой доход хоть и вероятен, но не обязателен, т.к., например, в случае жилой недвижимости налоговая исходит из кадастровой стоимости, умножая ее на коэффициент 0,7.

  8. Ирина

    Здравствуйте. Получила в 2018 году по наследству квартиру от отца. В завещании обременение, что его жена может проживать пожизненно. У нее есть своя квартира точно такого же метража. Предлагает обмен равноценного жилья. Надо ли будет при этом платить налог? И второй вопрос. Сейчас квартира в собственности только у меня. При обмене ее на другую, будет ли новая квартира считаться совместно нажитым имуществом с мужем?

    • Эльвира

      Добрый день! Если Ваши квартиры с мачехой одинаковы в кадастровой стоимости, то никто налог платить не будет. Если же чья-то квартира дороже, то он платит налог из разницы сумм, т.к. это считается прибылью. Касаемо вопроса по совместно нажитому имущества с мужем, квартира, которая досталась Вам в наследство от отца, не является совместно нажитым имуществом. И если правильно составить договор обмена квартир, то другая квартира тоже не будет являться совместно нажитым имуществом. Но если к примеру при обмене Вы доплатите мачехе, то муж уже будет иметь право на долю в квартире.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если по договору мены ни один из его участников не получил дохода (одинаковые суммы), то налог, соответственно — 0 руб. Однако, проблема в том, что оценка осуществляется на основании кадастровой стоимости, а она вряд ли одинакова, поэтому налог придется платить тому, в чью пользу по кадастровой стоимости получился обмен.
      Что касается второго вопроса, то если будут полностью соблюдены условия ст.36 СК РФ, т.е. супруг никак не будет участвовать денежными средствами/в договоре (мены/ипотеки), то это будет приобретение на личные средства, не подлежащие разделу при разводе.

      • Александр

        Добрый день!
        А не могли бы Вы пояснить, почему в случае равноценных квартир не возникнет налогооблагаемого дохода? Ведь в случае мены рассматриваются две сделки купли-продажи. Соответственно доход каждого продавца будет определяться в зависимости от стоимости полученной квартиры.
        Спасибо!

        • Сергей

          Может возникнуть, если будут разные суммы покупки квартиры. Ведь в декларации вы отражаете и расходы на приобретение жилья, и даже расходы по ремонту в некоторых случаях (на усмотрение инспектора). И если по документам квартиры были куплены за цену, меньшую цены продажи, то налог будет начислен, причём он может быть разный при одинаковой продажной цене.

        • Игорь

          Здравствуйте!
          Все довольно просто, если исходить, например, из того, что вы подаете налоговую декларацию за год. Т.е. при осуществлении мены вы показываете как доход, так и расход, которые вправе отразить, тем самым в итоге получая нулевой доход, к примеру.

  9. Василий

    Добрый день!
    Получил по договору дарения 1/2 квартиры в феврале 2016. В феврале 2018 обменял на 2 доли в другой недвижимости. То есть получается при дарении я заплатил налог и снова такой же налог должен заплатить и при мене? Фактически получается двойное налогообложение на один и тот же объект?

    • Николай

      Налогообложению подлежит прибыль от продажи квартиры, которой владел менее 5 лет, а если получил от близких родственников, то менее 3-х лет. Если вы получали дар от близких родственников, то эта сделка налогом не облагалась. После заключения договора мены, вы должны оплатить налог на сумму, в которую оценена отчуждаемая вами доля 1/2 .

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. вы не указали, то предположу, что за подаренную долю вы платили налог в связи с тем, что даритель не ваш близкий родственник. Договор мены же не означает, что вы не получили доход, как раз наоборот, вы совершили таким образом сделку продажи и покупки одновременно, что согласно НК РФ подлежит налогообложению, раз вы владели данным имуществом менее 5 лет.

  10. Татьяна

    Добрый день! Прошу ответить на мой вопрос. Был в 2017 равноценный обмен квартир, в договоре прописана сумма 1 500 000 рублей. В 2018 году продала квартиру за 1 200 000, хотя кадастровая стоимость 2 100 000, в этом же году приобрела квартиру за 4 200000. Нужно ли платить мне платить налог с продажи? по сути прибыли никакой не было.

    • Роман

      Здравствуйте. В вашем случае налог рассчитывается от суммы разницы между ценой продажи и покупки квартир. Исходя из вашего поста налог вам платить не нужно.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если вы не оспаривали кадастровую стоимость, то налоговая инспекция будет при проверке расчета НДФЛ исходить из оценки — 13% от 0,7 кадастровой стоимости, от которой отнимается 1 млн руб., т.е. в вашем случае это 13% от 470 тыс. руб. — 61100 руб. Зато с купленной вы можете воспользоваться налоговым вычетом в общей сложности на 260 тыс. руб.

  11. оксана

    здравствуйте. жилое помещение приобретено 20 лет назад, договор зарегистрирован в БТИ, но в Росреест сведения внесены менее 3 лет назад. Кадастровая стоимость объекта менее 1 млн. руб. Планируется обмен без доплаты на жилье, которое повыше по стоимости. Нужно ли уплачивать пошлину в таком случае?

    • Маргарита

      Если с момента регистрации права собственности именно в Росреестре прошло не больше чем три года, то необходимо заполнить декларацию и заплатить 13%. Если в этом же году планируете приобрести недвижимость, то можно оформить имущественный вычет. Но заполнять декларацию нужно в любом случае!

  12. Мария

    Добрый вечер. У нас жилье приобретено по договору мены от 1994 г., сейчас мы решили продать и нам сказали, что сначала нужно внести данные в Росреестр. Мы внесли, но дату поставили 2017 г. Подскажите пожалуйста, нужно нам будет платить 13% при продаже?

    • Аркадий

      Здравствуйте, Мария!
      Квартира находится в собственности уже на протяжении 20 лет. А это значит, что оплачивать НДФЛ в размере 13% не нужно.

  13. Илья Комаров

    Квартира в собственности (по наследству) с 2016 г,облагается ли налогом сделка по обмену на дом с земельным участком?

    • Екатерина

      Добрый день, уважаемый Илья Комаров! В данном случае договор действительно облагается неким налогом. Потому что в этом случае он фактически приравнивается по значению к договору купли-продажи.

  14. Радик Сорокин

    Здравствуйте! Я проживаю в Дмитровском районе. Хочу продать свой скромный участок и уехать из московского региона. На участке есть дешевый каркасный деревянный флигель, построенный более 15 лет назад в качестве временного жилища, площадью 54 кв. м. Его кадастровая стоимость совершенно немыслима: 2 354 131 р. 42 коп. Завышена как минимум в три раза. Продать его за такие деньги нереально, следовательно, налог с продажи придется платить не с действительной продажной цены, а с кадастровой стоимости, что является элементарной несправедливостью. Мне говорят, что нужно обращаться к юристам. Но, извините, это стоит немалых денег, которых у меня попросту нет! Возникает вопрос: почему я должен платить за «ошибки», допущенные должностными лицами, находящимися на государственной службе и выполнявшими непонятно по каким критериям кадастровую оценку моей недвижимости? Получается, что при продаже по реальной рыночной стоимости своей недвижимости фактически я должен уплатить намного больше, чем положенные по закону 13%. И все это благодаря «ошибкам» соответствующих должностных лиц. Грубо нарушается мое право. Кто за это должен ответить? Что можно сделать в рамках закона для приведения ситуации к элементарной справедливости?

    • Игорь

      Я так понимаю, что по факту такая стоимость все же скорее вашего участка, чем постройки, например, в Подмосковье ведь тоже у одних и тех же по размеру участков очень большая разница в цене в зависимости от того, где они находятся. Все что можете, это пойти по процедуре проверки оценки и ее обжалования.

    • Наталья

      Здравствуйте, Радик. В вашей ситуации, для приведения элементарной справедливости, возможно только оспорить несправедливость в суде. Иначе никак.

  15. Егор Степанов

    Здравствуйте! нас переселили из ветхого жилья в квартиру, есть договор мены. Мы владели домом более трех лет. Должны ли мы подавать декларацию и платить 13%?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Все же хотелось бы уточнить — получение жилья по программе переселения из ветхого жилья не является тем обменом, который предусмотрен гражданским кодексом РФ.

    • Наталья

      Здравствуйте, Егор. Если переселили из ветхого жилья по программе, то ничего платить не должны.

  16. Полина Никитина

    Здравствуйте! Мы получили 2017 2х комнатную по программе переселения из аварийного жилья. Планируем приватизировать ее, а затем хотим обменять ее на 1 комнатную с доплатой. Нужно ли нам в таком случае платить НДФЛ и как он будет расчитан? Спасибо!

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Татьяна ответила неправильно. Если срок владения до трех лет, а в случае приватизации жилья после 1 января 2016 — 5 лет, то уплата НДФЛ в размере 13% производится с полученного дохода, который будет вычисляться из разницы, если стоимость двушки выше, чем полученные доходы в виде стоимости 1-комнатной и денежных средств в качестве доплаты.

    • Татьяна

      Здравствуйте, Полина. Необходимо будет заплатить 13% от полученной прибыли, т.е. от доплаты.

  17. Фаина Максимова

    добрый день! мы продаем квартиру и покупаем дом. продавец покупает нашу недвижимость, как выгоднее оформить сделку?

    • Ирина

      Здравствуйте, Фаина. Вам лучше всего оформить договор мены, т.к. по факту происходит обмен недвижимостью.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Формально, как мне видится, договор мены юридически удобнее, т.е. вместо двух сделок осуществляется одна. А про выгодность надо разбираться — что вам будет удобнее и проще.

  18. Ксения

    Доброго дня! Планируем переселиться в дом в сельской местности ( кад. Стоимость 2100млн), а квартиру в пригороде ( кад. Стоимость 2800 млн) без доплат продать. Мы приобрели 1/2 доли в доме в 2015г, а в 2016 оформили уже как квартиру на земле. С какого момента исчисляется начало собственности? Будем ли мы платить 13%?

    • Катерина

      Ксения, добрый день.
      Начало собственности исчисляется именно с того момента, как вы оформили на себя дом.
      Налог уже идет к вам 2 года и я так предполагаю, что вам пора его оплатить, так как прошло много времени.

    • Татьяна

      Оплата будет в любом случае. Момент собственности начинается с момента оформления документов на дом, то есть с 2015.

  19. Елена

    Здравствуйте. Планируется мена равноценных квартир.Будет ли при этом взиматься налог?

  20. Екатерина

    Здравствуйте, Олеся. Если квартира в собственности менее трёх лет, то придётся оплачивать налог с полученной разницы при неравноценном обмене.

  21. Олеся

    Добрый день! Планируем поменять квартиру на жилье меньшей стоимости, с доплатой в нашу пользу. Квартира в долевой собственности, два владельца. Один из которых получает недвижимость, второй денежные средства являющиеся разницей в стоимости. Денежные средства в течении года будут потрачены на приобретение недвижимости. Уплачивается ли 13% в таком случае?

    • Виктория Романова

      Добрый день Олеся, независимо от того на что будут потрачены средства, полученные в результате размена. Сумма разницы будет пропорционально разделена между всеми дольщиками и деньги в размере 13% будут взысканы также пропорционально, поскольку дольщики являются равноправными владельцами.

    • Ольга

      Здравствуйте, Светлана. Да. придётся оплатить 13% от полученной разницы, т.е. от доплаты.

  22. Светлана

    Квартира в долевой собственности уже около 5 лет, 2 собственника. Дом попадает в программу сноса аварийного жилья, взамен предоставляется помещение большей площади с зачетом выкупной стоимости старого помещения, без доплаты. Надо ли платить в этом случае НДФЛ и с какой стоимости?

    • Ксения

      Светлана, добрый день. Платить ничего не придется. Все, как сказали, так и есть. Взамен старого помещения из-за аварийности ситуации, вы получите новое, с большей площадью.

    • Ольга

      Здравствуйте, Светлана. Т.к. дом попадает под программу сноса аварийного жилья, то в таком случае, в пользу государства денежные средства не взимаются.

      • Светлана

        Спасибо, Ольга.
        В договоре должны ли быть какие либо оговорки и уточнения? Например, что мена именно по программе сноса или что налог за новое жилье или большую площадь входит в выкупную стоимость старого? Надо ли будет подавать декларацию 3НДФЛ?

  23. Анатолий

    Здравствуйте!Прошу разъяснить, как нам правильно поступить(купля-продажа,обмен,дарение),чтобы никому не платить налог(ну или совсем небольшой 10-12 тыс руб). Планируем обмен своей двушки,которая в собственности с 2007 г.,на двухкомнатную,собственник которой, вступает в наследство через месяц.
    Обе недвижимости примерно одинаковы по жилой площади(общая площадь той квартиры больше ,но в нашей ремонт,а в той полная разруха)Тем не менее на обмен согласны(по состоянию здоровья). То помещение на два этажа ниже и в окна не светит солнце(в Крыму у нас ,оно жарит). Никаких доплат друг другу не планируем.
    Ещё вопрос.Кто и как оценивает недвижимость в Крыму при составлении договора и можно ли их оценить одинаково.
    Прошу подсказать реальные варианты решения вопроса.Спасибо.

    • Ольга

      Собственнику, который отдает вам жилье, придётся уплатить 13% от кадастровой стоимости в любом случае.

      • Фима

        в Крыму нет кадастровой стоимости на квартиры

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Вообще, в статье выше все достаточно подробно описано. Но если говорить о предлагаемом вами варианте, то: есть фактор владения одной из обмениваемой квартир менее 3 лет, что означает оплату подоходного налога, если кадастровая стоимость получаемой в таком случае квартиры выше, чем та, что отдается. С превышающей суммы, по идее.
      Нанять оценщика можно любого, однако ИФНС будет руководствоваться государственной кадастровой оценкой, которая осуществляется в соответствии с законом.

  24. Радик Федотов

    Добрый день! при обмене недвижимости находящейся в собственности до трех лет на равнозначную будет ли взиматься НДФЛ с продажи?

    • Виктория

      Добрый день. Я владею квартирой в Лен.обл с 2016 г. и хочу ее продать/подарить/обменять своему отцу за долю в квартире СПб (более 3х лет). Подскажите, пожалуйста, каким документом это лучше сделать и какую стоимость указать в сделке, чтобы не платить деньги в пользу государства??

      • Павел Иванович

        Здравствуйте Виктория, вы будете освобождены от уплаты подоходного налога если совершите сделку со своим родным отцом в любом случае. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ сделки по отчуждению недвижимости, заключенные между близкими родственниками налогом не облагаются.

      • Ольга

        Виктория, здравствуйте. Сделайте договор обмена. Налог от стоимости не зависит. 13% платится если жилье в собственности до трех лет.

    • Ольга

      Радик, здравствуйте. Да налог нужно будет уплатить в размере 13%. Если обмен происходит между родственниками, то платить ничего не нужно.

  25. Юрий Волков

    Добрый день! Приобрел жилое помещение в 2016-м, сейчас хочу обменять на аналогичную, но на первом этаже (договорился с соседями). Нужно ли будет мне платить какие-то налоги при этом?

  26. Вероника

    Здравствуйте. Хотим поменяться недвижимостью между собой (родственниками). Просто чтобы поменять территориально место жительства. Одна недвижимость приватизирована и в собственности уже очень давно, вторая куплена недавно. Подскажите, придется ли платить 13% с такой сделки?

    • Даниил Андреевич

      Здравствуйте Вероника, в данном случае все зависит от степени родства с владельцами освобождаются от уплаты НДФЛ, если стороной по договору выступят родители, дети, супруги, родной брат либо сестра, а также бабушка и дедушка.

    • Наталья

      Здравствуйте, Вероника. При обмене жилыми помещениями между родственниками, участники сделки освобождаются от уплаты 13%.

  27. Ирина

    Планируем поменяться абсолютно равнозначными жилищами с равной кадастровой стоимостью. Каждая в собственности с 1990-х.
    Придется ли платить 13% с доплаты?
    Какие стоимости нужно прописать в договоре, равные кадастровые и прописать доплату за обмен или нужно указать разные стоимости, например одна кадастровая, а другая с учетом доплаты?

    • Евгения

      Здравствуйте, Ирина. в вашем случае вы освобождаетесь от НДФЛ. Прописать в договоре необходимо кадастровые стоимости.

  28. Виталий Давыдов

    Здравствуйте! Когда 13% платить не нужно?

    • Анна

      Здравствуйте,Виталий. НДФЛ составляет 13%. Не платить его возможно при условие, что жильё в собственности более 3-х лет.

  29. Виталий Смирнов

    Добрый день, подскажите нужно ли платить деньги государству, если меняются равноценные жилые помещения, которые в собственности до 3-х лет?

    • Евгения

      Здравствуйте, Виталий. При равноценном имуществе ничего платить в казну государства не нужно.

    • Анна

      Виталий, при мене действуют те же условия, что и при купле-продаже. Поэтому, если недвижимость в собственности до трех лет нужно будет оплачивать 13%.

  30. Всеволод Марков

    Добрый вечер.Подскажите пожалуйста: Хочу поменять 3х комнатную кв. на 2х комн. с их доплатой. Живу в трешке 4 г. Придется ли мне платить налог?

    • Евгения

      Нет, по прошествии 3-х лет владения недвижимостью, освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

  31. Оксана

    При обмене однокомнатной на двухкомнатную, вам наверно еще придется доплачивать, исходя из этого выгоды никакой не получите и платить деньги в пользу государства тоже не придется.

  32. Римма Филиппова

    имею однушку в сентябре будет три года как приобрела хочу обменять на двухкомнатную нужно ли платить за это 13 процентов

    • Николай

      Римма, если вы хотите сейчас, т.е. до сентября произвести обмен,то вам придется заплатить13%. В данном случае применяются те же условия, что и при купле-продаже.

  33. Зинаида Максимова

    Меняю дом, кад. стоимость 2200000 рублей ( в собственности с 2016) на однушку с доплатой 1000000 рублей. Кто и как будет платить НДФЛ? Спасибо.

    • Евгения

      Здравствуйте, Зинаида. Если получите доплату, придётся заплатить 13% с суммы доплаты.

  34. Пётр Константинов

    добрый день! мы поменяли старое жилье на новое по программе «Ветхое жилье», если будем продавать эту надо платить 13%?

    • Анна

      Всё зависит от того, сколько лет вы будете его собственником.

    • Николай

      Петр, если вы решите продавать эту недвижимость, то к ней все равно будут применяться правила, предусмотренные договором купли-продажи, т.е. уплата налога в том числе.

  35. Марк Козлов

    Здравствуйте! Надо ли платить в счет государства в случае родственного обмена, если кад. стоимости различаются примерно на 1млн,, а сделку признать равноценной?

    • Александр

      В случае, если будете меняться и суммы будут разнится, как к в вашем случае, то согласно ст. 567 ГК РФ, сторона получающая выгоду, должны будет уплатить 13%г. Значит действительно, для вас оптимальный вариант, это составить договора дарения.

    • Георгий

      Здравствуйте Марк, если собственники обмениваемых жилищ являются близкими родственниками, то лучше составить два договора дарения. В этом случае обе стороны освобождаются от уплаты НДФЛ.

  36. Дмитрий Иванов

    при обмене только что купленного жилья на другое должен ли я платить 13%

    • Светлана

      Здравствуйте! При составлении договора собственник жилья не освобождается от уплаты налога, как при договоре дарения. Тем более жилье в собственности находилась менее трёх лет. Сделка приравнивается к купли-продажи.

    • Александр

      Обмен представляет собой сделку, направленную на изменение прав собственника в отношении имущества, выступающего предметом такой сделки. Налогом на доходы облагается лицо, получившее такие доходы. Если процедура производится имуществом соразмерным, то налогооблагаемая база не образуется и обязанность по уплате не наступает. Если несоразмерным, то образуется, и она подлежит налогообложению, если в соответствии с законом налогоплательщик от налога не освобождён. Сделку мены следует рассматривать как сделку купли\продажи, применяя к ней правила последней.

  37. Александра

    Сумма НДФЛ в размере 13% в случае обмена с первого января 2016 г. рассчитывается от кадастровой стоимости при условии, что недвижимость приобретена до 1,01,2016.
    Если однокомнатная приобретена до этого срока, то расчет НДФЛ производится согласно цен указанных в договоре. И в этом случае при выполнении всех условий оговоренных в законе вы можете воспользоваться правом применить налоговый вычет и не платить 13% с продажи.

  38. Альбина

    здравствуйте.хочу своюю 1 ком в бл.доме поменять на 3 ком в д.д.с меня еще доплата 250 тыс.сегодня они мне сказали что нужно оформить как будто они у меня купили мою недвижимость за 1 млн,чтобы им не платить НДФЛ.если так сделать,то мне ничего не надо будет платить??

    • Павел Иванович

      Здравствуйте Альбина, при условии что вы приобретали свою однокомнатную квартиру до 2016-го и владеете ею более трех лет, при продаже освобождаетесь от уплаты денег в счет государства независимо от продаваемой цены.

  39. Радик Фомин

    Здравствуйте! Год назад я обменял свою недвижимость на меньшую с доплатой от второй стороны. В собственности моя недвижимость (двухкомнатная) была менее 3 лет. Я покупал ее за 1130000 р. (эта же сумма указана в договоре). Меньшая квартира (однокомнатная) ранее приватизирована и оценена второй стороной в 900000 р. Я получил разницу в 230000 р. Все эти цифры указаны в договоре. По сути прибыли я не получил, а получил только разницу от стоимости. Недавно пришло письмо из налоговой с требованием подачи налоговой декларации на эту тему. Я отправился в нашу налоговую, а там сказали, что мне придётся заплатить 13% (около 17000 р.). Я психанул и ушел «по английски»! Разве я должен что-то ещё платить, ведь обменял я на меньшую площадь не ради наживы, а не от хорошей жизни?! Растолкуйте пожалуйста сей казус!

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Речь не о том, получили или нет вы прибыль, в соответствии с НК РФ вы получили имущественный доход, т.к. по договору мены недвижимого имущества получили разницу в вашу пользу, с которой обязаны уплатить НДФЛ в 13%.
      Уклонение от его уплаты приведет к тому, что ИФНС подаст в суд и выиграет его, присовкупив к сумме штрафы и пени.

    • Павел

      Уважаемый Радик! Сумма полученная в результате мены трактуется законом, как «доход». А с такого дохода согласно НК надо уплатить 13%. Как рассчитывается он описано в статье выше
      Также как и требование закона в обязательном порядке подавать декларацию о доходах в случае продажи (мены) недвижимости.
      Имейте ввиду, что при неподаче декларации в срок Вам грозит штраф предусмотренный законом, а также будет начислена пеня.

  40. Вадим Голубев

    Здравствуйте! Как лучше поступить: просто обмен частного дома на квартиру, или оформить договор купли- продажи и надо ли платить НДФЛ?

    • Вера

      Нужно смотреть внимательней документы на собственность. Отталкивайтесь от того срока, сколько недвижимость в собственности своих владельцев. Если нет трех лет, то придется платить в любом случае. Если больше, то этого делать уже не надо будет. Удачи вам

  41. Тарас Трофимов

    Добрый день. Хочу обменять две квартиры в одном доме(частный дом) на одну в многоквартирном доме. Надо ли что-то платить государству?

    • Наташа

      Тарас, добрый день. Сделка по договору мены такая же сделка как и по договору-купли продажи со стороны налоогооблагаемости.

    • Анна

      Тарас, здравствуйте. Да, надо заплатить 13% с полученной прибыли при условие неравноценного обмена, с доплатой. Будет высчитываться с суммы доплаты.

  42. Ангелина Львова

    моя мама, собственник дачного участка с домом собирается обменять его на равноценную ему квартиру с дальнейшей её перепродажей. Должна ли она платить 13%?

    • Наталья

      Ангелина, здравствуйте. Правильно ответить на ваш вопрос возможно только зная, сколько лет в собственности дачный участок. А квартиру если она соберётся продавать ранее 5 лет владения ею, будет оплачивать13% с кадастровой, либо инвентаризационной стоимости.

    • Николай Александрович

      Если обмениваемые дачные участки имеют одинаковую стоимость, то ни одна из сторон не уплачивает НДФЛ. Он оплачивается от разницы этих стоимостей, сумма переплаты умножается на коэффициент 0.7 и от полученного результата взимается пошлина 13%.

  43. Геннадий Пономарёв

    какой налог надо платить при обмене (дарении) квартиры, приватизированной менее трех лет назад?

    • Татьяна

      Здравствуйте, Геннадий. Это две разных процедуры. При обмене (приравнивается к купли-продажи) вам придётся заплатить государству 13% с полученной прибыли. При договоре дарения (такая сделка считается безвозмездной) освобождаетесь от такой уплаты.

  44. Марк Крылов

    Здрасте! Хочу узнать облагается ли налогом обмен квартир? Спасибо!

    • Лариса

      Добрый день Марк, при обмене налогооблагаемая база по уплате налога на доходы физических лиц определяется разницей стоимости обмениваемой недвижимости. Сторона, получившая доплату уплачивает 13% от суммы. Если происходит обмен равноценной недвижимости, то стороны освобождаются от уплаты денег. При этом в расчет берется кадастровая стоимость.

  45. Елена

    Здравствуйте! Квартира менее 3 лет в собственности. При обмене квартиры на земельные участки с доплатой придется платить ндфл с продажи всей стоимости или только с суммы доплаты?

    • Мария

      Добрый день Елена, налог на доход физического лица уплачивается из средств, которые являются вашим непосредственным доходом. Если в результате обмена объектов недвижимости вы получаете денежные средства в виде разницы их стоимости, то сторона, получившая доплату уплачивает 13% от этой суммы.

    • Ольга

      Здравствуйте, Елена. Вам придётся оплатить налог суммы доплаты, т.к. это сумма является вашей прибылью. Но, вы можете воспользоваться налоговым вычетом при условии, что последние три года вы были добропорядочным плательщиком налогов.

  46. Зульфия

    Добрый день! Хочу обменять комнату в общежитии ( в собственности с начала 2000 х) на автомобиль (в собственности менее 3х лет) без всяких доплат — равноценный обмен. Придется ли хозяину автомобиля платить деньги в госказну? если да, то в каком размере? Спасибо.

    • Вероника

      Здравствуйте, Зульфия. Обмен приравнивается к купле-продаже, соответственно имущество считается прибылью, с этой прибыли оплачивается 13%. Но имеется возможность воспользоваться налоговым вычетом, если до этого никогда не пользовались.

    • Александр

      Добрый вечер. Вначале надо узнать, будет ли сделка законной, так как оценщики могут признать обмен не равноправным. Порою такие процедуры создают много проблем,я бы на вашем месте лучше бы узнал,а потом оформлял или договаривался.А хозяину автомобиля,если все пойдет как надо, по-любому нужно будет уплатить налог.

  47. Елизавета Федотова

    Добрый день. Обмен 3-х комнатной квартиры в собственности менее 3 лет, продажная стоимость примерно 4 млн. рублей на 2-х комнатную с доплатой (примерно 500 тыс.). Должна ли я оплачивать налог и с какой суммы (с суммы 500 тыс или с 4млн. рубл).Спасибо

    • Эдуард

      Здравствуйте Елизавета, при расчете налога будет учитываться разница стоимости обмениваемого жилья, которая устанавливается и прописывается в договоре. Так как получаете доход в виде 500 тысяч рублей, то именно с этой суммы высчитывается НДФЛ.

  48. Екатерина

    Налоговый кодекс именно сейчас, а именно в начале декабря 2016 года, терпит серьёзные изменения, которые уже опубликованы в новое издание Налогового кодекса Российской Федерации. По новым правкам стоит отметить, что налог при обмене квартире платить необходимо лишь некоторым слоям населения. Доплата же не осуществляется вовсе.

  49. Лариса

    Добрый день!
    Два Собственника хотят заключить договор мены недвижимости, причем . Собственник 1 владеет квартирой с 2016 г. стоимость 7700 000 (равная стоимости первоначальной покупки). У Собственника 2 квартира в собственности с 2011 г. цена квартиры 16 000 000. Что бы слелать сделку равноценной хотим прописать в договоре, что Собственник 1 в обмен на квартиру Собственника 2 вносит еще мебель и электронную аппаратуру обще стоимостью 8300 000.
    Вопрос: 1. Возможно ли это?
    2. Обязан ли Собственник 1 в этом случае платить НДФЛ?

    • Олег

      Здравствуйте!
      Начнем с того, что речь идет о разной собственности — недвижимом имуществе и движимом имуществе. Соответственно, хотя вы, в принципе, и можете составить договор с указанными вами условиями, первому собственнику налог все же придется уплатить именно со сделки по недвижимому имуществу — движимое имущество попросту не будет учитываться для данного налогообложения. Ч.17.1 ст.217 четко указывает об освобождении от налога при осуществлении сделок именно по НЕДВИЖИМОМУ имуществу.

  50. Вероника

    Доброе утро, у меня такой вопрос, планируем поменять двушку на 4-ех комнатную, в 4-комнатной долг 220тр., и мы и собственники той квартиры владеем своей собственностью с начала 90х, наша квартира получена нами в результате обмена оценка 1 350 000, та по договору купли продажи, оценка 1 800 000, доплаты никакой не предусмотрено в нашем случае, мы забираем только их накопившейся долг по ЖКХ, как в данном случае обстоят дело с уплатой налогов, очень бы не хотелось этого делать, так как денег просто вобрез, правильно ли предлагает нотариус ( в их квартире собственники помиомо матери 2 он несовершеннолетних) оценить нашу так же в 1.350 000 тр как и в предыдущем нашем договоре, а их 1.700.000, обьясняя это тем, что дохода от продажи никто не получает, доплаты нет, и соответственно налог обе стороны не платят?! хотелось бы еще раз это уточнить, надоговый вычет уже и нами и ими использовался-этот вопрос поямнять не нужно.

    • Андрей Андреев

      Приветствую, Вероника! В том случае, если не хотите платить налоги при обмене имущества, я могу посоветовать 2 варианта действий:
      1) (самый оптимальный) Ваша квартира остается по оценке 1,35 млн. руб. Вторую надо оценить около 1,582 млн. руб. В договоре прописываете оценочные стоимости, а также свою обязанность по уплате долгов ЖКХ на сумму 220 т.р. в счет погашения разницы в стоимости. Таким образом, у вас возникает обязанность по оплате 13% только с 12000 руб (с фактической разницы в стоимости).
      2) Сделать оценочную стоимость жилья равной. В этом случае могут сразу возникнуть подозрения, что сделка фиктивна.

      • Вероника

        Добрый день, Андрей, спасибо за отклик!

    • Олег

      Платить налог придется, если в результате получите доход — именно с этой суммы и налог, т.к. жильем владели меньше необходимого срока (п.17.1 ст.217 НК РФ), равно как вам верно указали, что мена — это, по сути, осуществление двойного договора купли-продажи. Теоретически, чтобы при обмене не платился, таким образом, подоходный налог, доход при осуществлении сделки должен быть, как минимум, нулевым. Что, как я предполагаю из написанного вами, и предлагает нотариус путем такой оценки. Однако, на мой взгляд существенно: равная цена обеих — гарантия «чистого» нулевого дохода, тогда как разница между 1,7 млн и 1,350 млн может вызвать вопросы по признанию фиктивности сделки. Стоит тщательнее изучить.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: